Статья денежных средств

10 правил хорошего справочника статей движения денежных средств

Статья денежных средств

Качественная настройка управленческой аналитики – один из основных этапов постановки управленческого учета. 

Для формирования управленческих отчетов, которые будут приносить пользу бизнесу, необходимо обстоятельно подойти к списку статей движения денежных средств.

От структуры статей ДДС зависит наглядность, достоверность и корректность управленческого учета.

Мы проанализировали различные сферы деятельности наших клиентов и подготовили универсальный перечень правил, который позволит собственникам бизнеса получить максимум от использования сервиса «Управленка».

Правило 1 «Делите статьи по видам деятельности» Для того, чтобы определить, приносит компания деньги или нет, нужно разделять денежный поток по трем видам деятельности: «Операционная», «Финансовая» и «Инвестиционная». Такое деление по видам движения денежных средств позволяет отделить денежный поток, который генерирует компания в ходе своей деятельности, от остальных оборотов.

Раздел «Операционная деятельность» является ключевым и показывает, насколько компания готова генерировать денежный поток для поддержания текущей деятельности, покрытия кредитов и своего развития.

В «Инвестиционной деятельности» отражаются операции приобретения и продажи таких ресурсов, как недвижимость, оборудование, а также покупка лицензий и инвестиции в НИОКР.

Движения, отраженные в разделе «Финансовая деятельность» включают в себя поступления и выплаты по кредитам и займам, изменения состава капитала фирмы.

Правило 2 «Учитывайте перемещения отдельно»
Помимо основного деления по видам деятельности желательно также отдельно учитывать перемещения между счетами, снятие наличных в банке или инкассацию выручки. Отделяя такие движения денег, вы очищаете управленческую информацию от лишних оборотов. При этом необходимо контролировать, чтобы суммарный денежный поток по таким операциям всегда равнялся нулю.

Правило 3 «Разделите поступления и выплаты» Для каждой группы статей по видам деятельности необходимо добавить отдельные группировки статей, по которым деньги поступают в компанию и происходят выплаты.

Таким образом, вы сможете наглядно контролировать положительный денежный поток и происходящие выплаты.

Это удобно при анализе БДДС, если, например, в течение года изменилась структура поступлений по различным статьям, но общая сумма поступлений превышает бюджет.

Правило 4 «Делите затраты на производственные и административные» Если в компании много статей расходов, то в качестве дополнительной аналитики можно использовать характер выплат: – Производственные, то есть те выплаты, которые компания проводит для производства товаров, закупок или оказания услуг – Управленческие и коммерческие расходы – непроизводственные затраты, которые необходимы для работы и продвижения компании При делении статей на группы, желательно не использовать иерархию более четырех уровней.

Правило 5 «Не увлекайтесь детализацией» Много статей – это хорошо! Однако, не стоит слишком сильно детализировать перечень статей – это может привести к тому, что затраты на поиск походящей статьи и анализ отчетов превысят всю пользу от такого детализированного учета. Придерживайтесь правила – если статья в годовом выражении занимает менее 10% в группе – от нее можно отказаться.

Правило 6 «Анализируйте прочее»
Ничего критичного в том, что в перечне статей есть статьи, операции по которым нельзя отнести к определенной статье.

Например, незначительные и непостоянные выплаты.

Но нужно на постоянной основе контролировать, какие операции попадают в «Прочее» и, если размер этой статьи становится существенным, необходимо выделить дополнительные подстатьи в справочнике статей ДДС.

Правило 7 «Не ограничивайтесь только статьями»
Бывают ситуации, когда необходимо контролировать поступления по разным направлениям или продуктам.

Для этого не нужно дробить статью «Поступления от покупателей» на несколько, а воспользоваться дополнительной аналитикой управленческого учета, например, проекты.

Так же стоит дробить структуру статей по местам формирования затрат или их физической сущности.

Правило 8 «Допустите отрицательные движения по статьям»
Все движения денежных средств в бухгалтерском учете, которые поступили на расчетный счет или в кассу, необходимо отразить по статье поступления денежных средств.

Однако, в ряде случаев – это может исказить управленческую отчетность. Например, при возврате денежных средств покупателю или от поставщика. В этом случае лучше использовать те же статьи, что в первоначальной операции.

Если необходима информация по возвратам и их причинам, то такие операции лучше расшифровать в отдельном отчете.

Правило 9 «Использовать короткие наименования статей» Как минимум, не всегда длинные названия статей могут поместиться в отчете. Название статьи должно быть коротким, но информативным. Оно должно передавать общий смысл статьи и суть, относящихся к ней операций. Желательно не дублировать названия статей из разных подгрупп.

Правило 10 «Использовать коды для статей» Для точной идентификации статей можно использовать коды, которые нужно добавить перед их наименованием. Такие коды позволят легче выбирать статью, помогут избежать путаницы в составлении бюджетов и отчетов. Существует несколько способов кодирования статей ДДС. Мы предлагаем воспользоваться следующим способом:

  1. Определите количество серий (количество групп в иерархии)
  2. Рассчитайте количество разрядов для каждой серии (например, для верхнего уровня подойдет 1 разряд)

В результате вы получите необходимую разрядность кода статьи, то количество цифр из которых будет состоять код каждой статьи.

Расшифровка структуры статей управленческого учета в сервисе «Управленка» выглядит следующим образом: В управленческом учете нет четких стандартов и универсальных решений, подходящих для каждого бизнеса.

Однако, если вы последуете приведенным общим правилам и будете исходить из того, какая вам необходима информация для управления компанией, то сможете составить работающий перечень статей движения денежных средств, который поможет вам принимать управленческие решения на основе цифр.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/10-pravil-khoroshego-spravochnika-statey-dvizheniya-denezhnykh-sredstv/

Шаблон справочника Статьи движения денежных средств

Статья денежных средств

страница » 1С Бухгалтерия » ОБЪЕКТЫ 1С » СПРАВОЧНИКИ » Статьи движения денежных средств » Шаблон справочника Статьи движения денежных средств

Данный справочник особенно необходим для тех, кто заполняет одну из самых сложных форм бухгалтерской отчетности Отчет о движении денежных средств.

От того, каким образом будет осуществлена работа с ним, будет зависеть правильность учета денежных потоков в соответствии с ПБУ 23/2011.

Для того чтобы ваш отчет о движении денежных средств был автоматически верно заполнен, мы и подготовили данный справочник.

Мы попытались организовать его так, чтобы предопределенные разработчиками статьи движения денежных средств дополнялись необходимыми для работы бухгалтера статьями в его ежедневной практической деятельности.

расположены по группам, что несомненно сократит ваше рабочее время на обдумывание к какому виду операций относится та или иная статья: текущие операции, финансовые операции, инвестиционные операции или вообще операция не является денежным потоком, который не должен попасть в отчет.

Скачать пример организации справочника Статьи движения денежных средств PDF

Текущие операции

Наименование статьиВид движения
Страховые взносыОплата труда
Возврат подотчетных суммПрочие поступления по текущим операциям
Возврат от поставщиковПрочие поступления по текущим операциям
Возврат покупателямПрочие платежи по текущим операциям
Выдача подотчетных суммОплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Выплата заработной платыОплата труда
Выплата процентов по кредитам и займамВыплата процентов по долговым обязательствам
Налог на прибыльНалог на прибыль
НДСПрочие платежи по текущим операциям
НДФЛОплата труда
Оплата от факторинговой компанииПоступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг
Оплата от покупателейПоступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг
Оплата поставщикам (подрядчикам)Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Оплата штрафов, пеней, неустоек за неисполнение договоровПрочие платежи по текущим операциям
Получение штрафов, пеней, неустоек за неисполнение договоровПрочие поступления по текущим операциям
Розничная выручкаПоступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг
Средства, полученные от арендодаторовАрендные платежи, роялти, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные и иные аналогичные платежи
Расходы на услуги банковПрочие платежи по текущим операциям
Прочие налоги и сборыПрочие платежи по текущим операциям
Прочие поступленияПрочие поступления по текущим операциям
Прочие расходыПрочие платежи по текущим операциям

Финансовые операции

Наименование статьиВид движения
Выплата дивидендовВыплата дивидендов и других платежей в пользу собственников
Погашение кредитов и займовПогашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
Получение кредитов и займовПолучение кредитов и займов
Прочие взносы учредителей в собственный капиталПоступления денежных вкладов собственников (участников)
Платежи собственникам в связи с выкупом у них акций (долей)Платежи собственникам в связи с выкупом у них акций (долей) или их выходом из состава участников

Инвестиционные операции

Наименование статьиВид движения
Предоставление  займовПриобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам
Выручка от продажи внеоборотных активовВыручка от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
Дивиденды от участия в организацияхПоступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям
Получение процентов по депозитамПоступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям
Получение процентов по займам выданнымПоступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям
Поступления от погашения займовПоступления от погашения займов, от продажи долговых ценных бумаг
Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активовПриобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов

Неденежные потоки

Наименование статьиВид движения
Внутреннее перемещение денежных средств
Получение / расход ден.средств по агентскому договору
Размещение депозитов «до востребования»
Покупка валюты (поступление) Прочие поступления по текущим операциям
Покупка валюты (списание) Прочие платежи по текущим операциям
Продажа валюты (поступление) Прочие поступления по текущим операциям
Продажа валюты (списание) Прочие платежи по текущим операциям

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Помогла статья? Оцените её

(3 3,67 из 5)

Загрузка…

Источник: https://BuhExpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/putevoditel-po-spravochnikam/stati-dds/spravochnik-stati-dvizheniya-denezhnyh-sredstv.html

Движение денежных средств в «WA: Финансист. Управление денежными средствами»(платформа 1С 8): статьи и учет

Статья денежных средств

Основными целями, стоящими перед системами учета движения денежных средств являются:

  • повышение финансовой устойчивости компании за счет рационального использования заемных средств;
  • улучшение платежеспособности компании;
  • снижение рисков (кассовый разрыв);
  • рациональное использование денежных средств.

Построение системы учета движения денежных средств – сложный процесс, автоматизации которого должен предшествовать этап «Построение системы учета и разработка регламентов движения денежных средств»

Данный этап можно разбить на следующие задачи:

  • структурирование денежных потоков;
  • создание регламентов основных процессов управления движением денежных средств

Структурирование денежных потоков

Движение денежных средств и его структурирование – по сути, разработка аналитического справочника «Статьи оборотов».

Набор аналитик и структура справочника для учета денежных средств должны обеспечивать полноту аналитических разрезов планирования, что позволит видеть разделение денежных потоков по видам движения денежных средств, формировать необходимые аналитические отчеты и исключить риск, каким является кассовый разрыв.

На самом первичном уровне, набор статей планирования движения денежных средств должен соответствовать аналитикам отчета о движении денежных средств.

Статьи движения денежных средств, с примером структурированного справочника

  • Денежные потоки от текущих операций
    • Поступления:
      • от продажи продукции, товаров, работ и услуг, арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей;
      • от перепродажи финансовых вложений;
      • прочие поступления;
    • Платежи:
      • поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги;
      • в связи с оплатой труда работников;
      • процентов по долговым обязательствам;
      • налога на прибыль;
      • прочие платежи;
  • Денежные потоки от инвестиционных операций

    • Поступления:
      • от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений);
      • от продажи акций (долей участия) в других организациях;
      • от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам);
      • дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях;
      • прочие поступления;
    • Платежи:
      • в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов;
      • в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях;
      • в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам;
      • процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива;
      • прочие платежи;
  • Денежные потоки от финансовых операций
    • Поступления:
      • получение кредитов и займов;
      • денежных вкладов собственников (участников);
      • от выпуска акций, увеличения долей участия;
      • от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.;
      • прочие поступления;
    • Платежи:
      • собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников;
      • на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников);
      • в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов;
      • прочие платежи;

Справочник организован таким образом, что на первом уровне группировок «Виды статей движения денежных средств», а в подчиненных сами статьи движения денежных.

Разработка регламентов управления денежными средствами позволит упорядочить бизнес-процессы, связанные с использованием денежных средств компании.

Регламенты должны включать структуру документов планирования движения денежных средств (как стратегического, так и оперативного), описание процедур согласования и утверждения плана ДДС.

Структура движения денежных средств согласования документов может изменяться в зависимости от типа документа планирования (Бюджеты ДДС, заявки на расход ДС).

записи прошедших вебинаров по теме «Управление денежными средствами»

Помимо состава документов и списка лиц, участвующих в согласовании, необходимо определить сроки согласования, обеспечить регламент ввода документов, чтобы у казначея было время на управление платежами, обеспечить возможность регистрации внеплановых платежей.

Программный продукт «WA.Финансист: Управление денежными средствами», разработанный на базе 1С 8, дает пользователю надежный инструмент построения системы управления денежными средствами, а также позволяет своевременно выявить кассовый разрыв, установить причины возникновения и принять меры по его устранению.

Справочник «Статьи оборотов по бюджетам» помимо иерархической структуры, имеет ряд реквизитов:

  • Реквизиты используемые в формировании отчетных форм:
    • Наименование
    • Наименование не иностранном языке
    • Код для отчетов
  • Используемые системой и увеличивающие возможности аналитического использования справочника:
    • Направление движения
    • Вид статьи движения денежных средств
    • Аналитики статьи
  • Реквизиты повышающие возможности администрирования
    • Группа доступа
    • Период действия аналитики

Использование данного справочника позволит пользователю разработать структуру статей планирования любой сложности, в соответствии с потребностями бизнеса.

Смотрите также “Управленческий учет”

Источник: https://www.1CashFlow.ru/uchet-dvizheniya-denezhnyh-sredstv-postroenie-sistemy-ucheta-dvizheniya-denezhnyh-sredstv

�������� �������� ������� � 1�

Статья денежных средств

�������� ���������� ����� ������ ������������ �������, ������, �������� � �����. ����� ����� ����� ������������� ��������������. ��� � ���������� ����������, ��������� �����, �������, �������� � ���� ���������. ����� ����������� ��� �������������� ����� ����������� ��� ��������� �������� �������� ������� � 1�.

� ������ ����������� �������� �������� �� ���������� ��������. ����������� �� � 1C �� ����� �4 ������������� ����������. �������� ������������� ������ � ������� ������ ���. ������ ������ �������� �������� ������� � 1C �������� ��������������� ������������� (��������) ������������ �������������� �����.

������������ ��������� � 50/����� � 51/��������� �����.

��������� �������� ��������� �������� ������� �������� ��������� ��������������� ������ ������� �������� �������� �������.

�������� ������� ������ ��� ������������ ���� �������������� � 1C 8 � ������� ����������� “������ ���”.

���������� ���������� ����������� ������������ � ���������, ����� ����� ����� ����� ������ �������� � �������� �������������� � ������������ � 1C ����� ��������� ���������������. 

����� ����� ����������� ��� �������� ��� ������� ����� � ��� � ��������� 1� ����������� ����������� 8.3.

��������������� ��������� ����� ������

����� ������� ������ �� ������������ ������ �������� ���������, ������������ ������� ������� ����:

������������������/��������� �����/��������� ����� ������/���� ���: �� �/� � ������� ��ѻ ��� � ������� ��������/���� ������/��������� ����� ������.

������ � ������� ���������� ������� �������� �������� �������

����� ������� � ���������� ���������� ��������� ���������� ��������� ������������/���� � �����/������ ��ѻ.

���������� �������� ����� �������� � ���� ������������ ������, �������������� � �������. ���������� ���������� ���������� ������ ��� ���� ������� ���������� � ��������������� ������. �������� ������ “������� ������”

���� � ������� ������������ ���� ��� � �� ������������� � ������������ � �������������.

����������� ��������� �� ���������� ���������� ����������� ������.

�������� ��������� ������������� �� ��������� � ���������� ������������� ��������� ��������� ���� �������� � ���������� ��������� 1� ����������� 8.3 � ������ ��� �������������� ����������� ������ ��� � ��������������� ������� ��������� �� ����������� ��� ������� ��

�������� ��������� ���� ��������� ������������� ������� ����� �4 ������ � ��ѻ. ������ ��������� ���� �������� ������� ���������� ���������, �� ���� ���� ��� � 1� 8.3 �� ����� ���� ��������������� � ��������.

�� ������ ��� ��������� � ����������� ����� ���������� � �������� ������� ��ѻ � ��������� ���������. ��������, � ���������� ����� ������������ �� �/� � ��������� � �/� ��� ����� ����� ������������� ��� ��������� � ��������� �������� ������ ��������������. 

����� �4 ������ � �������� �������� �������

������ ���������� ����������� �� ���. ���� �� ��������: 

�������������/������� ������� � ����������/������������� �����������.

������������������ �� ������� �������� �����, ��� �������� ����� ������ ��������� �� ��� ��� ���� ��� �������� �� � ����������� �� ������, ��������� ��� ���������� ��������������� ����������.

��� ����� ��������� ���������� ������������� ��������. 

��� ���������� ������� ������������ �� �/� �� ������ �������� ������������ �� ������� ��������� � �������, ���������� �����, �������� ����� ���� ������������� ������ �� ���������� � ������� 102 135,00 ������, � ��� ����� ��� 15 579,92 ������.

��� ��������� ��� �������� ������������� ������

������������ ������ �� ���������� �� ������ ���, ������� ��� �������� ������������ �� ������� ��������� � �������…� �� ����� �4 ������ ����� ��������������� �������� ����� � ������� 4111 ������������ �� ������腻.

������ 4111 ����� ��������� �� �������� ������� � ���������� ������ �������� ������. ��������� ������� ����� ������ ������ � ��������� ���. ��������� �������� �� ������ ��������.

����� ������� �������� �������� �������

���� � ������� ������ �������������/�������� ��������.

��� ����������� ������������ ���������� ���������� �������� �������������� ���������. ����������� ������� ������� ������ �������������� ��������. ������� ��������� ���������. 

�������� ����� ��������������� ������� ��� ���� � �������� ������������ ������� ����� ������� �������� �������� �������.

������ ��������� ���

������ � �������������� ��������� ��������� �������� ���������� ��� ��������� ����. ����������� ������ ������������ �������� ������ ������ ����������� ������������. 

���������� ��������� �������� ���������� ������� ��� ���������� ������������ ��� ��������� ������������ ����������. ������ ���������� ����� � �����, � �������������� � ������ ���������� �������� ��������� � ������. ����� ���������� ��������� ������������ ����� ������� �������� �������� �� ������ ��������� ������� � ������������� ��������, � �������������� ��������� � �������� �����. 

� ���������� ����� ����������� ����������� ������ ��� ��������������� �����������. ���� ������ ���������� ������ �� ������� ������������ ��������� � ������, � �������������� � ���������� ���������� � �������� ��������. �������� ������� ����������� ������ ������ ������ ����� ������������� ���������. ����� ��������� ����� ����������� ��� �������.

�������� �������? �������� ������������ ����� ������������!

�������� ���������� ������������ ��������!

Источник: https://www.1cBIT.ru/blog/dvizhenie-denezhnykh-sredstv-v-1s/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.